ELSTER EÜR Kleinunternehmer: Zeile 11/12 in 10 Minuten

Kurz gesagt: Der ELSTER-Export in SimplyBills nimmt deine Rechnungen des Jahres, rechnet sie nach EÜR-Logik zusammen und gibt dir die Zahlen für die Anlage EÜR, inklusive Zeile 11 bzw. 12 (Betriebseinnahmen). Kein Excel, kein Steuerberater, kein Chaos am Jahresende. Und das alles ist sogar im Free-Plan dabei.

Wenn du als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer abführen musst, ist deine Steuer eigentlich einfach: Einnahmen minus Ausgaben, fertig. In der Praxis sitzt du trotzdem zwei Wochenenden lang an Excel, weil niemand dir erklärt hat, wie die EÜR wirklich funktioniert. Das wollen wir mit dieser Anleitung beenden – mit konkreten Zeilenangaben aus der Anlage EÜR 2026 und einem klaren Ablauf.

EÜR, ELSTER, Anlage EÜR – was ist was?

Kurze Begriffssortierung, damit wir beim selben reden:

• EÜR steht für Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Das ist die einfache Form der Gewinnermittlung für Selbstständige unterhalb der Buchführungspflicht. Formal geregelt in § 4 Absatz 3 EStG.
• Anlage EÜR ist das Formular, in dem du diese Einnahmen und Ausgaben jährlich ans Finanzamt meldest. Es hat rund 90 Zeilen, von denen Kleinunternehmer maximal 15 brauchen.
• ELSTER ist das Online-Portal der Finanzämter. Über ELSTER sendest du die Anlage EÜR elektronisch ab, zusammen mit deiner Einkommensteuererklärung.

Als Kleinunternehmer bist du von der Umsatzsteuer befreit, aber nicht von der Einkommensteuer. Das heißt: die EÜR musst du machen, eine Umsatzsteuer-Voranmeldung oder -Erklärung in der Regel nicht. Trotzdem gibt es seit 2025 die E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer beim Empfang – das ändert nichts an deiner EÜR, sondern nur an der Art, wie deine Lieferanten dir Rechnungen schicken dürfen.

EÜR oder Bilanz – wer braucht was?

Die EÜR ist die einfachere Variante. Du darfst sie nutzen, solange du unter folgenden Grenzen bleibst:

• Umsatz bis 800.000 € pro Jahr (Stand 2026, vorher 600.000 €)
• Gewinn bis 80.000 € pro Jahr (vorher 60.000 €)
• Keine Eintragung im Handelsregister als Kaufmann

Freiberufler dürfen die EÜR übrigens immer machen, unabhängig vom Umsatz – das ist ein Vorteil gegenüber Gewerbetreibenden. Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG bist du sowieso weit unter den Grenzen und kannst die EÜR ohne Einschränkung verwenden.

ELSTER EÜR Zeile 11 und 12: Betriebseinnahmen als Kleinunternehmer

Die Frage „Wohin mit dem Jahresumsatz in der Anlage EÜR?" taucht jedes Frühjahr auf. Kurz:

• Zeile 11 in älteren Formularen bzw. der allgemeinen Einnahmenzeile: Betriebseinnahmen insgesamt.
• Zeile 12 (bzw. die Zeile für umsatzsteuerfreie Einnahmen nach § 19 UStG): Hier landet der Umsatz als Kleinunternehmer. Genau diese Zahl liefert der Export aus deinen bezahlten Rechnungen.

SimplyBills summiert die bezahlten Rechnungen des Kalenderjahres und zeigt dir den Wert, den du in ELSTER in diese Zeile überträgst. Ausgaben (Büro, Fahrt, Abschreibung) trägst du weiterhin manuell ein, weil sie nicht aus den Ausgangsrechnungen ableitbar sind.

Was der ELSTER-Export konkret tut

Im Menüpunkt ELSTER-Export wählst du ein Kalenderjahr und bekommst eine Zahlenübersicht mit den Werten, die du in die Zeilen der Anlage EÜR einträgst. Konkret siehst du:

• Betriebseinnahmen nach § 19 UStG (Zeile 11 bzw. 12). Die Summe aller bezahlten Rechnungen des Jahres, umsatzsteuerfrei. Das ist die wichtigste Zahl.
• Privatentnahmen und Sachentnahmen (Zeile 18), wenn du sie in SimplyBills angelegt hast.
• Eine Hinweisliste für Zeilen, die SimplyBills nicht automatisch befüllen kann, zum Beispiel Bürokosten (Zeile 23), Reisekosten (Zeile 50–55), Abschreibungen (Zeile 29) oder Telefon/Internet (Zeile 47).
• Eine CSV-Datei zum Download, die du in Excel öffnen oder direkt an deinen Steuerberater schicken kannst.

Wichtig zur Erwartung: SimplyBills ist keine vollständige Buchhaltung. Wir rechnen exakt den Teil, den wir wissen (deine Rechnungen) und helfen dir beim Rest mit einer Checkliste. Wer seine Ausgaben im Blick hat, schafft die Anlage EÜR damit wirklich in 10 Minuten. Mehr zu unseren Funktionen findest du hier.

Wer muss eine Anlage EÜR abgeben?

Die Anlage EÜR ist Pflicht für:

• Freiberufler (Designer, Texter, Programmierer, Coaches, Berater, Ärzte, Anwälte, Journalisten)
• Gewerbetreibende unter 800.000 € Umsatz und 80.000 € Gewinn
• Kleinunternehmer nach § 19 UStG (unabhängig von der Umsatzsteuer-Befreiung)
• Nebenberuflich Selbstständige – auch wenn die Haupttätigkeit eine Anstellung ist
• Personengesellschaften (GbR), die nicht buchführungspflichtig sind

Wenn du ein reiner Hobby-Anbieter bist (Liebhaberei), keine Einkünfte aus selbstständiger Arbeit hast oder deine Einnahmen so gering sind, dass du unter die Bagatellgrenze von 410 € im Jahr fällst, ist das Formular weniger dringend. Im Zweifel frag einmal kurz im Bekanntenkreis oder bei einem Steuerberater nach. Wenn du regelmäßig Rechnungen schreibst und das nicht nur als Hobby, gilt für dich die Pflicht – Punkt.

Anlage EÜR Aufbau – das Formular auf einen Blick

Die Anlage EÜR ist in Abschnitte gegliedert. Für Kleinunternehmer sind diese relevant:

• Allgemeine Angaben (Zeile 1–10): Name, Steuernummer, Art der Tätigkeit, Kleinunternehmer-Kennzeichen.
• Betriebseinnahmen (Zeile 11–17): Hier kommt deine Jahressumme rein. Als Kleinunternehmer trägst du sie in Zeile 12 ein ("Umsatzsteuerfreie Einnahmen, § 19 UStG").
• Private Einlagen und Entnahmen (Zeile 18–22): Wenn du dir aus dem Geschäftskonto Privatgeld auszahlst.
• Betriebsausgaben (Zeile 23–66): Hier wird es detailliert – Bürokosten, Werbung, Telefon, Reisekosten, Fortbildung, AfA, Versicherungen.
• Gewinnermittlung (Zeile 91–98): Hier rechnet ELSTER selbst – Einnahmen minus Ausgaben.

Die wichtigste Zeile für dich ist Zeile 12. Die Zahl dort liefert dir der ELSTER-Export aus SimplyBills fertig ausgerechnet.

Kleinunternehmer-Spezifika in der EÜR

Als Kleinunternehmer hast du zwei Dinge anders als der durchschnittliche Selbstständige:

1. Keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen. Du weist nur den Netto-Betrag aus und ergänzt den Hinweis "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." Was die Pflichtangaben auf einer Rechnung sonst noch beinhalten müssen, haben wir separat zusammengefasst.
2. Keine Vorsteuer-Abzug auf deinen Ausgaben. Die 19 % USt, die du beim Software-Kauf oder im Büromaterial-Laden bezahlst, kannst du nicht zurückholen. Du buchst Brutto als Ausgabe, also den vollen Betrag inklusive Steuer.

Das heißt in der EÜR: Einnahmen ohne USt rein, Ausgaben mit USt rein. Beim ersten Mal verwirrend, danach selbsterklärend. Wenn du gerade erst startest, hilft unsere Anleitung zum Rechnung-Schreiben für Freiberufler beim sauberen Start.

Der EÜR-Ablauf in SimplyBills Schritt für Schritt

1. Jahr abschließen. Stell sicher, dass alle bezahlten Rechnungen des Jahres in SimplyBills korrekt als "bezahlt" markiert sind. Das ist wichtig, weil die EÜR nach Zufluss-Abfluss-Prinzip rechnet: Maßgeblich ist das Datum, an dem das Geld bei dir eingegangen ist, nicht das Rechnungsdatum.
2. ELSTER-Export öffnen. Wähle das Kalenderjahr, zum Beispiel 2025.
3. Einnahmen prüfen. SimplyBills zeigt dir die Gesamtsumme und eine Detailliste. Stimmt die Summe nicht, siehst du sofort, an welcher Rechnung es liegt.
4. Ausgaben ergänzen. Öffne deine Belegordner oder deine Banking-App, addiere die Betriebsausgaben (Software, Büro, Fahrtkosten, Weiterbildung). Trag die Summe in der entsprechenden Zeile der Anlage EÜR bei ELSTER ein.
5. ELSTER-Formular ausfüllen. Melde dich bei elster.de an, wähle "Anlage EÜR" und trag die Zahlen aus SimplyBills ein. Zeile 12 ist deine Hauptzeile als Kleinunternehmer.
6. Einkommensteuererklärung absenden. Die Anlage EÜR wird als Teil deiner Einkommensteuererklärung verschickt.

Wenn dein Jahr sauber war (alle Rechnungen gepflegt, alle Ausgaben im Blick), dauert dieser Ablauf vom Öffnen bis zum Absenden tatsächlich zwischen 10 und 30 Minuten. Bei wiederkehrenden Aufträgen lohnt sich übrigens unser Retainer-Modus mit automatisch wiederkehrenden Rechnungen – das hält die Liste der Einnahmen konsistent und vermeidet vergessene Posten.

Wichtige Zeilen der Anlage EÜR für Kleinunternehmer

Damit du nicht durch das ganze Formular klicken musst, hier die Zeilen, die du als Kleinunternehmer wirklich brauchst:

• Zeile 11/12: Betriebseinnahmen (umsatzsteuerfrei nach § 19). Hier kommt die Zahl aus dem ELSTER-Export rein.
• Zeile 18: Sach-, Nutzungs- und Leistungsentnahmen (Privatentnahmen).
• Zeile 23: Bürobedarf, Porto, Material.
• Zeile 29: Absetzung für Abnutzung (AfA) auf bewegliche Wirtschaftsgüter, z. B. Laptop über 800 €.
• Zeile 36: Aufwendungen für geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) bis 800 € netto.
• Zeile 40: Werbekosten, Marketing, Webseite.
• Zeile 47: Telefon, Internet, Handy.
• Zeile 50: Fahrtkosten, ÖPNV, Tankquittungen (wenn kein Firmenwagen).
• Zeile 55: Reisekosten, Übernachtung, Verpflegung.
• Zeile 64: Beiträge, Versicherungen (z. B. Berufshaftpflicht).
• Zeile 65: Steuerberater, Rechtsberatung.

Pflicht sind nur die Zeilen, in denen du tatsächlich Werte hast. Die meisten Kleinunternehmer kommen mit fünf bis acht ausgefüllten Zeilen aus. Den Rest lässt du leer.

Typische Fehler, die wir sehen

• Rechnungen nicht als bezahlt markiert. Dann rechnet SimplyBills zu wenig. Geh am Jahresende einmal die Liste durch und hak alle bezahlten Rechnungen ab.
• Rechnung in Dezember gestellt, Zahlung im Januar. Die Einnahme zählt zum Jahr, in dem das Geld eingegangen ist. Das ist oft kontraintuitiv, aber ELSTER mag es so.
• Privatentnahmen vergessen. Wer sich selbst Geld aus dem Geschäftskonto überweist, trägt das nicht als Einnahme, sondern als Privatentnahme ein. SimplyBills hat dafür einen eigenen Bereich.
• Kleinunternehmer-Hinweis vergessen. Wenn du als Kleinunternehmer fälschlich Umsatzsteuer auf eine Rechnung schreibst, musst du sie an das Finanzamt abführen. SimplyBills blendet den Steuersatz automatisch aus, aber manuell ändern kannst du ihn trotzdem. Nicht tun.
• Stornierte Rechnungen falsch behandelt. Eine stornierte Rechnung darf in der EÜR nicht doppelt auftauchen. Wie du sauber stornierst, beschreibt unsere Anleitung zur Stornorechnung.
• Mahnungen als Einnahmen verbucht. Mahnungen sind keine Einnahme – erst die Zahlung darauf. Wer sauber mahnt, sollte unsere Vorlage für die Zahlungserinnerung nutzen und im EÜR-Export nur den realen Zahlungseingang zählen.
• Belege nicht archiviert. Die EÜR ist nur die halbe Miete – die Belege musst du zehn Jahre aufbewahren. Wie das GoBD-konform funktioniert, haben wir separat dokumentiert.

Fristen für die Abgabe der Anlage EÜR

Die Anlage EÜR gehört zur Einkommensteuererklärung. Es gelten dieselben Fristen:

• Ohne Steuerberater: 31. Juli des Folgejahres. Für das Steuerjahr 2025 also bis zum 31. Juli 2026.
• Mit Steuerberater: 28./29. Februar des übernächsten Jahres. Für 2025 hat dein Berater bis Ende Februar 2027 Zeit.
• Verspätungszuschlag: 0,25 % der festgesetzten Steuer pro angefangenem Monat, mindestens 25 €. Das wird schnell teuer.
• Fristverlängerung: Auf Antrag möglich, aber nur mit triftigem Grund (Krankheit, Auslandsaufenthalt). Einfach "keine Lust" zählt nicht.

Tipp: Wer im Frühjahr abgibt, bekommt eine Rückzahlung meist innerhalb von 4–8 Wochen. Wer im Sommer abgibt, wartet bis in den Herbst. Eile lohnt sich also, wenn du eine Erstattung erwartest.

Brauche ich einen Steuerberater?

Ein Steuerberater kostet dich für eine einfache Kleinunternehmer-EÜR zwischen 200 und 500 € im Jahr. Das lohnt sich, wenn du:

• Viele Ausgaben mit komplexen AfA-Regeln hast (Firmenwagen, große Anschaffungen)
• Mehrere Einkunftsarten kombinierst (Anstellung + selbstständig + Vermietung)
• Einen Wechsel der Kleinunternehmer-Regelung planst
• Verluste vortragen oder rücktragen willst
• Im Ausland Einkünfte hast

Bei einem klassischen Solo-Selbstständigen mit 10 bis 30 Rechnungen im Jahr und überschaubaren Ausgaben ist die EÜR aber kein Hexenwerk. Der ELSTER-Export gibt dir die wichtigste Zahl (deine Einnahmen) fertig ausgerechnet. Den Rest schaffst du mit einem normalen Kopf und einer Stunde Zeit. Wer schon einen Steuerberater hat, schickt einfach die CSV oder den DATEV-Export rüber – das spart dem Berater Tipparbeit und dir Honorar.

Und falls du einmal pro Jahr eine Stunde mit ELSTER verbringst: das ist keine verlorene Zeit. Du verstehst dein eigenes Geschäft danach besser.

Was SimplyBills bewusst nicht macht

• Keine Übermittlung direkt an ELSTER. Die Daten tippst du im ELSTER-Portal selbst ein oder kopierst sie hinein. Das ist Absicht, weil die ELSTER-Schnittstelle ein eigener Aufwand wäre und wir lieber die Rechnungsdaten sauber halten.
• Keine Einkommensteuer-Berechnung. Deine Steuerlast hängt von deinem Gesamteinkommen ab, nicht nur vom Selbstständigen-Gewinn. Das berechnet ELSTER selbst.
• Kein automatischer Import von Ausgaben. Wenn du deine Belege in SimplyBills hinterlegen willst, nutze das Archiv-Feature. Die Auswertung der Ausgaben erfolgt trotzdem manuell.

Kosten und Verfügbarkeit

Der ELSTER-Export ist im Free-Plan enthalten. Wir halten ihn absichtlich frei, weil die Kleinunternehmer-EÜR nicht hinter einer Paywall gehören sollte. Wer für 5 bezahlte Rechnungen im Jahr einen Export braucht, soll ihn kostenlos bekommen. Punkt. Ein Vergleich der Pläne findest du auf der Preise-Seite.

Wer mehr will (CSV-Import, DATEV-Export, KI-Scan für Eingangsrechnungen, KI-Schnittstelle für dein eigenes ChatGPT oder Claude), wechselt in den Max-Plan. Für die reine EÜR reicht aber der Free-Plan vollkommen aus. Und falls du noch keine Rechnungen hast und sofort starten willst: leg los mit unserem kostenlosen Rechnungstool.

Häufige Fragen

Was ist die EÜR?

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist die einfache Form der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG. Du stellst Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenüber, die Differenz ist dein Gewinn. Keine doppelte Buchführung, keine Bilanz – nur ein Excel-ähnliches Schema, das du einmal jährlich ans Finanzamt schickst.

Wer muss eine EÜR abgeben?

Alle Freiberufler, Kleinunternehmer und Gewerbetreibende unter 800.000 € Umsatz und 80.000 € Gewinn. Auch nebenberuflich Selbstständige sind verpflichtet, wenn ihre Einkünfte über der Bagatellgrenze von 410 € im Jahr liegen.

Anlage EÜR Kleinunternehmer – was muss rein?

Als Kleinunternehmer trägst du in Zeile 12 deine umsatzsteuerfreien Einnahmen ein. Ausgaben in den Zeilen 23 (Bürokosten), 29 (AfA), 40 (Werbung), 47 (Telefon/Internet), 50 (Fahrtkosten) und 64 (Versicherungen) je nachdem, was bei dir anfällt. Privatentnahmen kommen in Zeile 18. Wichtig: Keine Umsatzsteuer ausweisen und keine Vorsteuer ziehen.

Wie übertrage ich Daten ins ELSTER-Portal?

Öffne den ELSTER-Export in SimplyBills, kopier die Jahressumme deiner Einnahmen, log dich bei elster.de ein, wähle "Anlage EÜR" und trag die Zahl in Zeile 12 ein. Für die Ausgaben addierst du deine Belege manuell und trägst sie in die passenden Zeilen ein. SimplyBills liefert dazu eine CSV als Hilfe.

Welche Zeilen der EÜR sind Pflicht?

Pflicht sind nur die Zeilen, in denen du tatsächlich Werte hast. Zeile 12 (Einnahmen) brauchen alle Kleinunternehmer. Alle anderen Zeilen füllst du nur aus, wenn dort etwas reinpasst. Leere Zeilen sind erlaubt und üblich.

Brauche ich einen Steuerberater?

Bei einer reinen Kleinunternehmer-EÜR mit 10–30 Rechnungen und überschaubaren Ausgaben nicht zwingend. Bei komplexen Sachverhalten (Firmenwagen, mehrere Einkunftsarten, Auslandseinkünfte) lohnt es sich. Der ELSTER-Export aus SimplyBills macht den Selbstausfüll-Weg deutlich machbarer.

Welche Fristen gelten für die EÜR?

Ohne Steuerberater: 31. Juli des Folgejahres (für 2025 also 31. Juli 2026). Mit Steuerberater: Ende Februar des übernächsten Jahres. Verspätungszuschlag mindestens 25 € pro Monat.

Was passiert bei mehreren Tätigkeiten?

Wenn du verschiedene selbstständige Tätigkeiten hast (z. B. Beratung und Coaching), kannst du sie in einer Anlage EÜR zusammenfassen, solange sie zur selben Einkunftsart gehören. Hast du gemischte Einkünfte (z. B. Freiberufler plus Gewerbe), brauchst du zwei getrennte Anlagen EÜR – eine pro Einkunftsart.

Ich habe erst dieses Jahr angefangen. Muss ich trotzdem eine Anlage EÜR machen?

Ja, sobald du Einnahmen aus selbstständiger Arbeit hast, ist die Anlage EÜR Pflicht. Auch bei einem einzigen Auftrag im Jahr.

Ich hatte einen Verlust. Was dann?

Kein Problem. Ein negativer Gewinn ist im ELSTER-Formular vorgesehen und wird mit anderen Einkünften verrechnet, zum Beispiel Lohn aus einer Anstellung. Das kann dir sogar eine Steuerrückzahlung bringen.

Kann ich auch die Umsatzsteuer-Voranmeldung mit SimplyBills machen?

Als Kleinunternehmer nicht, weil du keine Umsatzsteuer ausweist. Sobald du aus der Kleinunternehmer-Regelung rausgewachsen bist, brauchst du ein echtes Buchhaltungstool oder einen Steuerberater. SimplyBills rüstet hier gerade einen Basis-Export für die Umsatzsteuer-Voranmeldung nach, aber das ist noch nicht live.

Wird der Export für mehrere Jahre gleichzeitig unterstützt?

Ja. Du kannst jedes vergangene Kalenderjahr einzeln auswählen. Für das laufende Jahr bekommst du eine Zwischensumme bis heute, das ist praktisch für die Einkommensteuer-Vorauszahlungsplanung.

Was du jetzt machen solltest

Geh ins Menü ELSTER-Export, wähl das laufende Jahr und schau dir die Zahl an. Wenn sie plausibel ist: gut. Wenn nicht: markier die fehlenden Rechnungen als bezahlt und prüf nochmal. Beim Jahreswechsel bist du dann nur noch einen Klick vom Formular entfernt.

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